Риски предприятия: понятие и система управления

Риски предприятия — это любые негативные события, которые могут нести потенциальную угрозу его деятельности. К рискам относят действия или управленческие решения, вследствие которых предприятие в будущем получит убыток или упустит какую-либо выгоду.

Сущность рисков организации заключается в том, что они представляют собой угрозу для предприятия попасть в какую-либо негативную ситуацию и получить отрицательный результат финансово-хозяйственной деятельности.

При этом необходимо выделить основные характеристики рисков.

[1]. Экономическая природа

Риск относится к экономическим понятиям, тесно связывается с финансовой сферой деятельности предприятия, влияет на получение прибыли или несение убытка и представляет собой экономическое последствие непредвиденной ситуации.

[2]. Вероятностный характер возникновения

Риск может возникнуть либо нет, и это зависит от того, какие именно факторы на него воздействуют и при каких условиях он может произойти.

[3]. Неопределенность последствий

Во многих случаях нет определенной уверенности в том, какие именно негативные последствия могут наступить вследствие возникновения рискованного события.

Их можно предугадать с определенной долей вероятности, однако точно обозначить не представляется возможным.

[4]. Неблагоприятные последствия

Последствия, которые будут происходить после возникновения рисков, всегда несут отрицательный эффект для финансово-хозяйственной деятельности субъекта предпринимательства.

[5]. Изменчивость

Риски являются не статическими показателями, а динамическими, то есть изменяющимися во времени.

Риски могут претерпевать определенные изменения, а потому по-разному влиять на деятельность хозяйствующего субъекта.

Классификация рисков

Специалисты предлагают к рассмотрению следующую классификацию рисков на предприятии.

[A]. По роду опасности:

  • техногенные — связаны с непосредственной деятельностью человека;
  • природные — связаны не с деятельностью человека, а с природно-климатическими условиями региона;
  • смешанные — природные риски, которые возникают из-за воздействия на них техногенных факторов, созданных человеком.

[B]. По сферам проявления:

  • коммерческие — связаны с осуществлением непосредственной финансово-хозяйственной деятельности субъекта. Они возникают всегда, когда ведется предпринимательская деятельность, и подразделяются на два подтипа: (1) финансовые, относящиеся к финансово-экономической деятельности предприятия, и (2) производственные, связанные с осуществлением производственного процесса на предприятии.
  • политические — связаны с политической ситуацией в стране и мире в целом, а также действиями органов власти в непосредственном регионе функционирования компании;
  • социальные — связаны с социальной ситуацией в обществе и кризисами в нем;
  • экологические — связаны с возникновением какой-либо негативной ситуации в окружающей среде, за которую предприятие должно будет нести гражданскую ответственность;
  • профессиональные — связаны с выполнением своих должностных обязанностей;

[C]. По возможности предугадывания:

  • прогнозируемые — их можно с определенной долей вероятности предугадать, а, следовательно, принять определенные меры по предотвращению наступления или минимизации негативных последствий;
  • непрогнозируемые — к ним относятся форс-мажорные ситуации, которые невозможно предугадать и просчитать заранее, а, следовательно, к ним невозможно должным образом подготовиться;

[D]. По источникам возникновения:

  • внешние — происходят во внешней среде предприятия и зависят от иных субъектов экономической среды и процессов, происходящих в ней;
  • внутренние — происходят во внутренней среде предприятия и зависят от процессов, осуществляемых внутри организаций, а также действий сотрудников компании;

[E]. По размеру ущерба:

  • допустимые — приемлемы в рамках проводимых операций;
  • критические — могут нанести достаточно ощутимый ущерб предприятию;
  • катастрофические — способны полностью парализовать деятельность организации;

[F]. По времени:

  • постоянные — существует в течение всего периода осуществления какого-либо мероприятия;
  • временные — может появляться и исчезать под воздействием каких-либо факторов;

[G]. По возможности страхования:

  • страхуемые — могут быть застрахованы в соответствующей организации;
  • не страхуемые — не могут быть застрахованы в соответствующей организации.

Высокая частота появления рисков характеризует организацию как рискованное предприятие вне зависимости от представленной классификации.

Система управления рисками на предприятии

Система управления рисками на предприятии предполагает разработку специальной программы, позволяющей осуществлять такое управление.

Она включает в себя прохождение определенных этапов, описанных ниже.

[1]. Идентификация риска

Этот этап предполагает идентификацию риска на всем процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Для того чтобы предотвратить появление риска или его последствий, необходимо знать о том, где именно он может возникнуть.

Идентификация позволит найти «слабое звено» в деятельности предприятия и предпринять меры для его укрепления.

С этой целью изучаются источники возникновения риска и участки, на которые он может оказать отрицательное воздействие.

[2]. Расчет максимального ущерба

Оценку рисков на предприятии проводят не только для того, чтобы определить место их возникновения, но также и для расчета максимального ущерба от них.

Данное мероприятие необходимо, чтобы четко понимать, какие именно последствия и в каком объеме могут последовать за наступлением рискованной ситуации.

[3]. Разработка защитных мероприятий

После того как будут определены источники возникновения рисков и их максимальный ущерб, необходимо разработать систему мероприятий, которая защитит от возможности их возникновения и причинения убытка.

Методика оценки рисков на предприятии

Анализ рисков на каждом предприятии должен базироваться на их оценке, которая заключается в поиске риска, его классификации, определении возможного ущерба и выработке мероприятий по его устранению.

Для комплексного анализа необходимо последовательно осуществить несколько мероприятий.

[1]. Сбор информации

Необходимо разработать систему риск-менеджмента на предприятии, благодаря которой руководитель сможет аккумулировать всю необходимую информацию о возможных рисках.

Собранная информация должна быть точной, полной, объективной и актуальной, поскольку именно на ее основе будет проводиться непосредственный анализ и принятие управленческих решений.

[2]. Фиксация рисков

Она предполагает выявление рисков и распределение их на (1) значимые для деятельности предприятия и (2) не значимые.

В первую очередь необходимо будет анализировать риски, которые с большой долей вероятности повлияют на деятельность организации, а потому требуют повышенного внимания.

[3]. Составление схемы

Это мероприятие предполагает разработку схемы проведения операций, направленных на уничтожение риска и минимизацию его негативных последствий.

При этом выделяются главные операции и второстепенные, являющиеся составными частями основных операций.

[4]. Качественная и количественная оценка

Данное мероприятие предполагает оценку риска с качественной и количественной стороны.

В первом случае риск оценивается с позиции характеристик, не имеющих количественного выражения, а во втором рассчитываются непосредственные показатели, которые будут иметь количественную или денежную оценку.

[5]. Принятие решения

Это последнее мероприятие, входящее в систему оценки рисков, представляющее собой разработку управленческих решений и осуществление операций, способных убрать риск полностью либо минимизировать его негативное воздействие.

Пример оценки и управления рисками на предприятии

Попробуем оценить возможность наступления риска при производстве и продаже нового товара.

Начальные условия. Компания планирует начать производство нового вида сыра. Для этого ей необходимо приобрести оборудование за 1 млн. руб. Этих денег в компании нет, поэтому она берет кредит в банке под проценты.

Рынком сбыта на первоначальном этапе будет регион функционирования предприятия.

Требуется оценить риски предприятия, используя ранее указанную методику.

[1]. СБОР ИНФОРМАЦИИ

 

Данный сыр не изготавливается на конкурирующих предприятиях, что является неоспоримым преимуществом для компании.

Она сможет найти рынок сбыта, однако в регионе производятся другие виды сыров, что является отрицательным моментом.

Предприятию необходимо будет выплачивать кредит и проценты по нему, что влечет за собой отток денежных средств и снижение чистой прибыли.

[2]. ФИКСАЦИЯ РИСКОВНаиболее значимыми рисками являются:

  • высокая конкуренция с другими видами сыров;
  • возможное отсутствие спроса на данный сыр;
  • отсутствие возможности выплачивать кредит.
[3]. СОСТАВЛЕНИЕ СХЕМЫДля того чтобы минимизировать риск и его последствия, необходимо провести широкую маркетинговую политику по привлечению внимания потенциальных покупателей, а также по возможности получать выручку, которая покроет все расходы по производству сыра и покрытию кредитных расходов.
[4]. КАЧЕСТВЕННАЯ И КОЛИЧЕСТВЕННАЯ ОЦЕНКАПри отсутствии спроса рейтинг компании не возрастет, а производственные сотрудники будут выполнять работу без создания финансовой ценности.

При отсутствии продаж заложенная рентабельность в размере 25% не будет получена, себестоимость в 100 руб./кг не будет возвращена.

Ежемесячный кредитный платеж в размере 30 тыс. руб. будет выплачиваться за счет выручки от других товаров.

[5]. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯМероприятие по изготовлению и реализации нового вида сыра может быть успешным при грамотном построении маркетинговой стратегии, которая расширит клиентскую базу и привлечет потенциальных покупателей.

Пути снижения рисков на предприятии

Управление финансовыми рисками предприятия требует разработки мероприятий по их снижению.

Пути снижения рисков на предприятии

Рисунок 2. Влияние рисков на цели предприятия

Они заключаются в следующем:

  • нормативное регулирование, заключающееся в установлении определенных лимитов. С помощью этого метода можно установить какую-либо грань, за которую не следует переступать при совершении того или иного мероприятия;
  • страхование, при котором определенные риски и их последствия страхуются в специализированной организации;
  • хеджирование, связанное с изменением ценовой политики предприятия или валютного курса той или иной денежной единицы;
  • диверсификационный метод, заключающийся в расширении ассортимента продукции, производимой предприятием.

Финансовые риски предприятия

Рассматриваемая группа рисков представляет собой негативные последствия, которые могут наступить при осуществлении финансовой деятельности компании.

К числу типичных примеров следует отнести:

  • риск неполучения денежных средств в качестве оплаты за товар,
  • резкое колебание валютных курсов,
  • падение курса рубля,
  • снижение стоимости ценных бумаг и др.

Одной из разновидностей финансовых рисков являются налоговые риски предприятия, когда в силу изменения налогового законодательства у компании возрастет налоговая нагрузка.

Финансовые риски предприятия

Рисунок 3. Риски, влияющие на рост прибыли предприятия

Финансовые риски оцениваются в основном в количественных показателях, одним из которых является чистая прибыль.

Именно прибыль сильнее всего «реагирует» на финансовые риски, и ее размер может отрицательно отразиться на деятельности всего предприятия.

Устоявшийся финансовый кризис в стране может влечь за собой финансовые риски в форме неполучения прибыли, к примеру, когда у населения резко снижаются возможности приобретения того или иного товара.

Для компаний, занимающихся экспортом или импортом, наиболее характерны риски, связанные с колебаниями валютных курсов.

В некоторых ситуациях они могут только выиграть от таких изменений, но также могут и проиграть, если курс валюты изменится не в лучшую сторону.

Денежные средства — очень важный ресурс для любой организации, а поэтому определение и оценка финансовых рисков — вынужденная мера и объективная необходимость, которой следует уделять повышенное внимание.

Производственные риски предприятия

К производственным рискам предприятия относятся негативные ситуации, которые влияют на производственный процесс или стали причиной снижения производственных показателей.

Производственные риски предприятия

Рисунок 4. Риск-образующие факторы

К таким рискам следует отнести:

  • снижение объема производимых товаров,
  • снижение цен на них,
  • уменьшение покупательского спроса,
  • перебои с поступлением сырья и материалов и др.

В этом случае анализу рисков предприятия необходимо придать производственную направленность, то есть обратить внимание на все производственные процессы, связанные с поставкой материалов, созданием товаром и их реализацией.

Производственные риски могут быть связаны с экологическими рисками предприятия, поскольку любая производственная деятельность тем или иным образом влияет на окружающую среду и экологическую обстановку в регионе.

Прежде чем внедрять какой-либо процесс, необходимо проанализировать, какие экологические риски и их последствия он может вызвать, и соответственно, какую ответственность перед государством и обществом будет нести предприятие.